Thư tín dụng trả chậm là gì? Thư tín dụng trả chậm (Deferred L / C) là gì?

Thư tín dụng là gì? Các điều khoản pháp lý liên quan có được dịch sang tiếng Anh không? Đặc điểm L / C trả chậm? Các khoản phí? Lệnh giao dịch? Điều kiện để mở thư tín dụng trả chậm? Rủi ro của LC trả chậm? So sánh LC trả chậm và Upas LC?

Dưới sự mở rộng của thị trường, sự phát triển của xuất nhập khẩu, ngày càng có nhiều phương thức thanh toán khác nhau giữa người mua (người nhập khẩu) và người bán (người xuất khẩu). Nhưng trên hết, thanh toán theo phương thức thư tín dụng chứng từ (L / C) là phương thức được các bên lựa chọn để thanh toán. Vậy Thư tín dụng là gì? L / C trả chậm là gì? Hãy cùng Luật Dương Gia tìm hiểu nhé!

1. Thư tín dụng trả chậm là gì?

Thư tín dụng là một hình thức thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thường là ngân hàng), cho người thụ hưởng L / C (thường là người bán hoặc người cung cấp dịch vụ). Dịch vụ). Trong thư tín dụng, các bên tham gia hợp đồng thường có trụ sở ở các nước khác nhau nên vẫn thiếu sự tin tưởng giữa các bên, phương thức tín dụng chứng từ giúp hai bên yên tâm về quyền lợi của mình. của tôi. Với điều kiện người thụ hưởng xuất trình một bộ chứng từ phù hợp với tất cả các quy định của L / C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) được nêu trong thư tín dụng. tín dụng, và phù hợp với Thông lệ Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Kiểm tra Chứng từ trong Tín dụng Chứng từ (ISBP).

Theo quy định tại Điều 1 Quyết định số 711/2001 / QĐ-NHNN đã hết hiệu lực, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định khái niệm thư tín dụng trả chậm như sau:

Thư tín dụng trả chậm (L / C trả chậm) là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có thời hạn do ngân hàng thực hiện để phục vụ cho việc nhập khẩu hàng hóa của doanh nghiệp. Nó quy định việc thanh toán một lần hay nhiều đợt cho người bán. Việc thanh toán này sẽ được thực hiện sau một thời gian nhất định kể từ ngày giao hàng hoặc ngày xuất trình chứng từ. Chia theo thời hạn sẽ có 3 loại thư tín dụng trả chậm: Ngắn hạn (1 năm), trung hạn và dài hạn (trên 1 năm).

Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng 2010, ngân hàng thực hiện dịch vụ thư tín dụng trả chậm là Ngân hàng Thương mại Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng thương mại cổ phầnNgân hàng Chính sách, Ngân hàng Liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và các loại hình ngân hàng khác.

2. Các thuật ngữ pháp lý liên quan được dịch sang tiếng Anh:

– Thư tín dụng dịch sang tiếng Anh là Letter of Credit, viết tắt là L / C

– Khái niệm thư tín dụng dịch sang tiếng Anh là: Thư tín dụng là một hình thức thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thường là ngân hàng), cho người thụ hưởng L / C (thường là người bán hoặc các nhà cung cấp dịch vụ). dịch vụ). Trong thư tín dụng, các bên tham gia hợp đồng thường có trụ sở ở các quốc gia khác nhau nên vẫn thiếu sự tin cậy giữa các bên. Tín dụng chứng từ giúp hai bên yên tâm về quyền lợi của mình. của tôi. Với điều kiện người thụ hưởng xuất trình một bộ chứng từ phù hợp với tất cả các quy định của L / C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) được nêu trong thư tín dụng. tín dụng, và phù hợp với Thông lệ Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Kiểm tra Chứng từ trong Tín dụng Chứng từ (ISBP).

Xem thêm bài viết hay:  Hành vi phạm tội là gì? Phạm tội và tội phạm khác nhau thế nào?

– Thư tín dụng trả chậm (hay L / C trả chậm) được dịch sang tiếng Anh là Deferred Letter of Credit, viết tắt là Deferred L / C.

– Khái niệm thư tín dụng trả chậm được dịch sang tiếng Anh là: Thư tín dụng trả chậm là hình thức tín dụng chứng từ có thời hạn do ngân hàng lập để phục vụ cho việc nhập khẩu hàng hóa của doanh nghiệp. Trong đó quy định thanh toán một lần hay nhiều đợt cho người bán. Việc thanh toán này sẽ được thực hiện sau một thời gian nhất định kể từ ngày giao hàng hoặc xuất trình chứng từ. Chia theo thời hạn sẽ có 3 loại thư tín dụng trả chậm: Ngắn hạn (1 năm), trung hạn và dài hạn (trên 1 năm).

3. Đặc điểm của L / C trả chậm:

  • Khách hàng mục tiêu: là các nhà nhập khẩu.
  • Đồng tiền thanh toán: USD, ngoại tệ khác.
  • Thư tín dụng trả chậm là thư tín dụng không thể hủy ngang. Trong đó, ngân hàng mở L / C hoặc ngân hàng xác nhận L / C phải cam kết thanh toán toàn bộ số tiền của L / C vào một thời điểm cụ thể ghi trên L / C sau khi nhận được bộ chứng từ mà không cần bất kỳ hối phiếu nào.
  • Người nhập khẩu chỉ có trách nhiệm thanh toán vào ngày đáo hạn; Tối đa 365 ngày. Như vậy nhà nhập khẩu có thời gian bán hàng, thu tiền hàng để thanh toán nghĩa vụ trong L / C.
  • Người hưởng lợi có thể được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ thích hợp theo yêu cầu của L / C.
  • Người mở L / C được tài trợ nhập khẩu với lãi suất cạnh tranh.
  • Để giảm thiểu rủi ro khi thanh toán, L / C trả chậm sẽ yêu cầu ngân hàng uy tín xác nhận việc thanh toán hoặc L / C có thể chiết khấu (bán lại) trong trường hợp người bán cần tiền mà chưa đến được. ngày đáo hạn.

** Lợi ích của L / C trả chậm

xem thêm: Phân biệt giữa thư tín dụng LC và bảo lãnh ngân hàng

  • Xây dựng lòng tin giữa người mua và người bán
  • Người mua có lợi thế về tài chính khi không phải thanh toán ngay khi nhận hàng
  • Người bán được ngân hàng đảm bảo thanh toán
  • Đẩy mạnh xúc tiến ngoại thương giữa các bên.
Xem thêm bài viết hay:  Dũng cảm là gì? Nghị luận xã hội về lòng dũng cảm hay nhất?

4. Trình tự giao dịch L / C:

Đầu tiên, Người mua / người nhập khẩu và người bán / người xuất khẩu ký kết hợp đồng. Hợp đồng quy định rõ thời hạn chậm thanh toán.

Thứ hai, Người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình (ngân hàng phát hành) mở L / C.

Thứ ba, Ngân hàng phát hành mở L / C và chuyển L / C cho ngân hàng người bán / người xuất khẩu (ngân hàng thông báo / xác nhận).

Thứ Tư, Ngân hàng thông báo sẽ thông báo (xác nhận L / C nếu là L / C đã xác nhận) cho người thụ hưởng.

Thứ năm, Khi nhận được L / C, người xuất khẩu sản xuất hàng hoá theo hợp đồng và giao hàng hoá hoặc dịch vụ. Sau đó, chuẩn bị các chứng từ theo yêu cầu của L / C và chuyển đến ngân hàng thông báo / xác nhận.

Thứ sáu, Ngân hàng thông báo / xác nhận đến ngày thanh toán quy định trong hợp đồng sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu.

5. Phí:

  • Ngân hàng quy định các mức phí, lệ phí cụ thể đối với nghiệp vụ L / C trả chậm phù hợp với chi phí của ngân hàng và mức độ rủi ro của nghiệp vụ này. Như sau:
  • Tổng của phí mở L / C và phí kiểm tra chứng từ là 2% / năm, tính trên giá trị L / C đã mở, tính trong thời hạn hiệu lực của L / C.
  • Phí chấp nhận thanh toán tối đa là 2% / năm tính trên số tiền đã được chấp nhận thanh toán nhưng chưa thanh toán cho người thụ hưởng, tính từ thời điểm chấp nhận thanh toán đến ngày đến hạn thanh toán.
  • Phí chuyển tiền ra nước ngoài khi thanh toán L / C do ngân hàng quy định và phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về thu phí dịch vụ thanh toán qua ngân hàng.
  • Phí sửa đổi L / C, phí điện, phí telex và các loại phí hợp lý khác (nếu có) do ngân hàng quy định.

6. Điều kiện mở thư tín dụng trả chậm:

Ngân hàng xem xét mở thư tín dụng trả chậm cho doanh nghiệp khi có đủ các điều kiện sau:

Điều kiện chung:

– Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán L / C trong thời hạn cam kết theo quy định của Ngân hàng.

– Có cam kết bằng văn bản với Ngân hàng về lịch chuyển tiền cho Ngân hàng để Ngân hàng thanh toán ra nước ngoài. Lịch trình chuyển tiền này phải phù hợp với nghĩa vụ thanh toán của Ngân hàng đối với nước ngoài đối với L / C được mở.

– Tại thời điểm xin mở L / C: Không vi phạm cam kết chuyển tiền cho Ngân hàng để Ngân hàng thanh toán ra nước ngoài đối với các L / C trả chậm đã mở trước đó; Không còn nợ Ngân hàng trong các trường hợp quy định.

– Có bảo đảm hợp pháp (Bằng một hoặc nhiều hình thức như: Ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản hoặc được bên thứ ba bảo lãnh) cho việc mở L / C trả chậm theo yêu cầu của Ngân hàng.

Điều kiện cụ thể:

  • Ngắn hạn: Đáp ứng điều kiện vay nước ngoài ngắn hạn do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định.
  • Dài hạn: Có văn bản của Ngân hàng Nhà nước xác nhận việc đăng ký vay, trả nợ nước ngoài.
Xem thêm bài viết hay:  Vũ khí hạt nhân chiến thuật là gì? Bị cấm không? Hệ quả là gì?

7. Rủi ro về LC trả chậm:

  • Rủi ro đối với nhà nhập khẩu:

+ Người thụ hưởng không giao hàng, giả mạo chứng từ.

+ Người thụ hưởng giao hàng nhưng không giao hàng hoặc giao hàng không đúng chất lượng đã thỏa thuận.

+ Hàng hóa giao đúng hẹn nhưng đến muộn.

+ Rủi ro tỷ giá khi áp dụng giá giao ngay tại thời điểm thanh toán. Tức là tại thời điểm thanh toán, giá có thể cao hơn so với thời điểm xác lập hợp đồng.

  • Rủi ro đối với ngân hàng phát hành LC

Đầu tiên là rủi ro tín dụng. Tức là ngân hàng có thể ứng trước một khoản nhưng chưa chắc đã thu hồi được tiền. Ngân hàng phát hành LC khi nhận được đầy đủ bộ chứng từ hợp lệ có nghĩa vụ thanh toán tiền cho người xuất khẩu. Tuy nhiên, trong trường hợp này, nếu nhà nhập khẩu không còn khả năng thanh toán, hoặc phá sản, thì ngân hàng phát hành sẽ bị lỗ kèm theo rủi ro tín dụng.

+ Thứ hai, là rủi ro liên quan đến sai sót tài liệu. Ngân hàng phát hành có những sai sót như: Bộ chứng từ không đầy đủ nhưng ngân hàng phát hành không biết và thực hiện thanh toán cho người xuất khẩu; Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ nhưng quá thời hạn quy định không còn quyền từ chối và phải thanh toán cho người xuất khẩu.

+ Thứ ba, một rủi ro khác liên quan đến gian lận.

8. So sánh LC trả chậm và LC Upas:

Upas LC và Deferred LC đều là những phương thức thanh toán hợp đồng an toàn và uy tín thông qua phát hành L / C.

Với Upas LC: sau khi người xuất khẩu xuất trình đúng và đủ bộ chứng từ, ngân hàng mở L / C sẽ chuyển tiền ngay khi có yêu cầu.

Với LC trả chậm: ngay sau khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ. Ngân hàng sẽ chuyển tiền cho nhà xuất nhập khẩu sau một khoảng thời gian xác định. Lúc này, nhà xuất khẩu không có quyền yêu cầu thanh toán ngay.

L / C là phương thức thanh toán quốc tế được nhiều doanh nghiệp lựa chọn. Tuy nhiên, để phù hợp với từng hoàn cảnh của các bên, các doanh nghiệp cần cân nhắc lựa chọn loại thư tín dụng phù hợp với từng yêu cầu thanh toán của doanh nghiệp mình. Đồng thời, doanh nghiệp cần nắm rõ các quy định về loại hình thư tín dụng tại quốc gia muốn giao dịch để đảm bảo không vi phạm pháp luật.

Mọi thắc mắc bạn có thể liên hệ hotline 19006568 để được tư vấn và hỗ trợ.

Chuyên mục: Bạn cần biết

Nhớ để nguồn bài viết: Thư tín dụng trả chậm là gì? Thư tín dụng trả chậm (Deferred L / C) là gì? của website thcstienhoa.edu.vn

Viết một bình luận